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사업계획서 작성 사례

- PCB 제조 벤처기업 사례 -

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

△△전자

──────

1. 기업체 현황

 

회사 개요

 

(금액 단위 :백만 원)

업 체 명

 

업 종

표준산업

분류번호

전자관 및 기타

전자부품 제조업

(32103)

조 직 형 태

법인

대 표 자

 

상시종업원수

40

설 립 일

 

주 제 품

인쇄회로기관

(PCB)

결 산 일

매년 12월말

본 사

 

자 본 금

1,000

현사업장

 

자 산 총 액

(부 채 액)

3,601(2,824)

계획사업장

연간매출액

(당기순이익)

1,623(20)

사업장 현황

용도지역

구분

준공업

지역

소유형태

자가

규 모

(대지,건물,기계)

대지 2,000

건물 1,000

기계 32

사업자등록번호

 

협회 단체 가입현황

인허가 등록

 

금융기과 등 우대사항

유망 중소기업

공업소유권 등

 

주거래 은행

중소기업은행 남동공단지점 (89.4.20)

한일은행 주안지점(90.7.1)

 

 

업체 연혁

 

년 월 일

주 요 내 용

 

 

 

대표자 및 경영진 현황

 

직 위

성 명

연령

학 력

경 력

교 육 훈 련

특기사항

대표이사

 

 

 

 

부사장

 

 

 

 

이사

 

 

 

국민대 경영학과 졸

 

 

 

 

 

 

 

 

경희대 경제과 졸

 

Offer

15년 경영

한주무역()

대표이사

 

Sanyo 생산부

차장

스미모토전자()

생산부장

 

국정교과서 차장

서광전자 부장

고려대 경영대 학원 최고경영자 과정수료

 

 

 

 

 

 

 

 

주주현황

 

(199×××일 기준)

총 주 식 수

주당액면가액

100,000

10,000

성 명

주민등록번호

또는

사업자등록번호

보 유

주식수

금 액

(백만원)

지분

주식취득일

대주주와의 관계

특기사항

 

30,000

15,000

15,000

3,000

3,000

2,000

2,000

20,000

10,000

300

150

150

30

20

20

20

200

100

30.0

15.0

15.0

3.0

2.0

2.0

2.0

20.0

10.0

90.5.17

90.7.1

90.10.30

본인

지인

처남

창투사

기술도입선

 

 

100,000

1,000

100.0

 

 

 

 

관계 회사 내용

 

업 체 명

설 립

년월일

주 생 산 품

총자산

자본금

전년도 영업실적

당해업체와의 관계

매 출 액

당기순이익

△△무역()

88.5.1

Drilling M/C,

레이저 조명설비,

인쇄용 컴퓨터 입력기

1,680

1,000

2,570

120

대표이사

 

종업원 현황 및 충원계획

구 분

종업원 현황 및 충원계획

비고

직전년도

당해연도

1차년도

2차년도

기술사

1

 

기사12

1

2

5

6

 

기타 기술직

3

8

7

10

 

기능장

1

 

기능사12

4

5

6

7

 

기능사보

4

5

6

7

 

기타 기능직

4

10

10

14

 

생산직 합계

16

30

34

46

 

임원

3

4

4

5

 

일반 사무직

5

8

9

11

 

사무직 합계

8

12

13

16

 

기타업종전문직

4

6

8

10

 

일용근로자

12

12

13

 

종업원총계

28

60

67

85

 

 

교육 훈련 현황 및 계획

 

구 분

교육분야

교육기간

교 육 내 용

참가자수

실 시 기 관

교육효과

전 년 도 실시현황

기술

91.9.3-10.2

91.10.8-11.7

PCB기본 기술교육

5

5

스미모토 전자()

PCB에 대한

기본기술 습득

기준년도 실시계획

기술

92.9.1-9.30

92.10.1-10.31

PCB기본 기술교육

7

7

스미모토 전자()

생산 현장의 반장 이상 전문기술진 중심으로 다층 PCB전문 기술습득

특기사항

전년도에는 대졸 신규채용 직원 대상으로 PCB기본기술 연수 및 기본공정 교육에 초점을 .

기준년도 이후는 생산현장의 반장 이상 전문기술인 양성을 위하여 다층 PCB생산 기법 습득

위주로 교육 실시

 

 

 

2. 조직 및 인력 계획

 

조직도

 

 

 

 

 

 

사 장

 

감 사

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

부사장

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

생산이사

(공장장)

 

 

 

 

 

 

총무이사

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

생산과

 

관리과

 

영업과

 

총무과

 

자금경리과

 

조직 및 인력 구성의 특징

당사는 부사장 겸 기술고문인 일본인 기무라 씨를 본사에 상근케함으로써 일본의 선진기술 이전을 조속히 실현시킬 계획으로 있어 생산기반 확충이 가능함

또한 생산이사 겸 공장장인 김춘일은 다층 PCB제조공정에 탁월한 기능을 가진 자로, 국내 PCB 유수업체인 코리아 써키트()에서 다년간 공장장으로 근무한 경험이 있는 자로서 신기술 개발 능력 발휘가 기대되는 자이며, 기타 공대, 공고 출신의 기능사 등을 다수 확보하고 있고, 신입사원 채용 후 일본에 기술연수를 실시한 바 있어 생산인력의 저변은 두꺼운 편임.

반면 관리직 직원은 소수정예주의 원칙에 입각하여 line 조직이 아닌 담당업무별 전담역제를 도입시행함으로써 인력의 효율적 관리를 도모하고 있음.

 

창업 동기 및 사업의 기대 효과

창 업 동 기

대표이사 신창업은 15여 년 동안 Offer상을 경영하면서 캐논, 히타치세치코, 리칼라트럼, 모리자와 등 외국 설비 제조 회사의 국내 대리점 계약을 맺고 반도체 제조설비, Drilling M/C, 레이저 조명설비, 인쇄용 컴퓨터 입력기 등의 수입판매업을 경영한 경험으로 국내 PCB의 시장구조 및 주요 수요처의 정보를 통해 PCB의 사업 가능성을 확인하고, 일본의 스미모토 전자()와의 기술합작으로 PCB의 생산판매 사업을 계획함.

사 업 의

기 대 효 과

내수 : 수출 계획을 70:30으로 계획하고 있어 수출 및 수입 대체 효과 기대됨

향후 일본의 기술을 도입활용하여 8층 이상의 다층 PCB의 생산비중을 높힐 계획으로 있어 기술 향상 효과 기대됨

사업전개 방안 및 향후 계획

시설투자계획

공장 확장을 위해 95년도에 공장용지를 매입하고 건물을 신축할 계획이며, 더불어 종업원 기숙사 등 복리후생 시설도 갖출 예정임.

또한 매년 생산설비를 증설하고, 94년 검사설비, 95년 포장설비를 증설할 예정임.

조직인력 활성화계획

향후 3년 이내에 기술사. 기능장 등 고급 기술인력 확보와 더불어 기사, 기능사, 기능사보의 수와 질을 적극적으로 향상시킴.

복리 후생 제도를 동업계 수준 이상으로 향상시킴으로써 이직률을 최소화시킴.

신제품 개발전략

다층 위주의 제품생산 전략을 지속적으로 추진하며,

일본의 합작사를 통해 선진 PCB생산기술을 조기에 도입하여, 회로선 폭 0.2이하, 홀 구경 0.2이하의 고정도, 고집적 제품을 개발함.

공장자동화

사무자동화 계획

드릴링 공정의 로봇화

동 도금, 납 도금 공정에 대한 공장 자동화를 3년 이내에 실현함

 

 

 

 

3. 기술현황 및 기술개발 계획

 

제품의 내용

 

구 분

제 품 명

표준산업

분류번호 (5단위)

규격

성능 및 품질

주생산품

산업용 PCB

32103

양면다층

본건 계획제품은 컴퓨터, 통신기기, 경박단소형 가전제품 등에 사용됨

우리나라의 일반적 기술수준은 평균 4~8증 수준이나, 동사는 8층 이상의 다층 중심의 생산으로 향후 일본수준의 기술축적을 계획하고 있음

고정도(Fine Pattern)PCB

다층

경박단소형 전자제품에 사용

회로선폭 0.2mm이하, 1c핀간 2회로 이상, 홀구경 0.2mm이하의 공정도, 고집적 PCB

표면실장형 PCB

다층

전자제품의 경박단소화로 부품의 소형화표면실장화의 진행으로 이에 적합한 표면실장 대응형임

제품의 개요

인쇄회로기판(Printed Circuit Board;PCB)은 각종 전자부품을 연결하는 전자회로 배선 설계에 따라 에폭시, 페놀 등의 절연판에 부착된 동박판 위에 부식방지용 배선을 인쇄 또는 인화하고, 인쇄인화된 배선부분을 제외한 나머지 부분을 산 또는 알칼리로 부식을 제거하여 제작한 전자회로 배선판임

PCB는 각종 전자 부품에 장착되는 핵심 부품으로서 모든 전기전자제품에 필수부품으로 사용되고 있는 전자기구 부품임

용도 및 특징

1용도

- 10층 이상 : 대형컴퓨터, 전자교환기, 고급 통신기기, 고급계측기기에 사용

- 3-8: 소형 컴퓨터, 반도체 시험장치, 팩시밀리, NC공작기계, 통신기기 등에 사용

- 양면 : 각종 Sensor, 고급 카메라TV자동차용 전자기기에 사용

- 단면 : 전자 테스터, 난방기기, 자동판매기, 시계, 세탁기, 라디오 등에 사용

특징 : 고급 전자기기, 전자제품 등의 경박단소화, 고정도, 고집적 추세에 따라 다층 PCB의 수요 증대에 부응

 

 

 

제품 아이템 선정 과정 및 사업 전망

 

아이템

선정과정

대표이사가 15여년간 경영하여온 Offer상 취급상품인 반도체 제조설비, Drilling M/C, 레이저 조명설비, 인쇄용 컴퓨터 입력기 중 제조업 가능성을 검토하여 오던중 일본의 스미모토 전자()로부터 기술제휴가 가능한 PCB의 경우 시장 수요 기반이 넓은 반면, 국내 기술은 저위(低位)에 있는 실정으로 기술개발만 가능하다면 충분한 사업성이 있는 것으로 판단하여 사업 아이템으로 선정

국내 전문 사업 타당성 분석기관으로부터 사업타당성 적격 판정을 받음

사업전망

PCB 수급 전망

향후 PCB수요는 전자산업의 경기와 직결되어 있으므로 가전부문의 조속한 경기회복 전망이 불투명하여 단기적인 PCB수요, 특히 가전용 단면의 경우에는 성장세가 크게 둔화될 전망이나, 산업용 양면 및 다층 PCB는 산업용 전자제품 생산 증가율(20%정도)수준의 성장은 가능할 것으로 보임

판매 가능성

계획제품의 목표시장은 기존 PCB업체와는 달리 고기술을 바탕으로 다층 PCB 45%, 양면 30%, 특수품 25%의 생산계획을 설정하여, 다층 및 특수품 비중을 국내 경쟁업체보다 월등히 높힘으로써 PCB전체 시장의 경기하락에도 불구하고 본건 계획제품의 시장성은 양호한 것으로 판단됨

수익성

본건 계획사업의 향후 5년간 추정 손익계산서에 의한 매출액 경상이익률은 11.5% 수준으로서 비교적 양호하며, 사업개시 익년에는 손익분기 매출액을 상회함으로써 본건 계획사업의 수익성은 양호하다고 판단됨

 

 

 

기술 현황

 

제조기술 내용

국내 PCB업계의 생산기술수준은 가정용 단면 PCB의 경우에는 선진 기술 수준에 근접해 가고 있으나, 산업용 양면 또는 단층 기판의 경우에는 생산기술, 원자재 국산화, 회로설계기술 등의 낙후로 선진국에 비해 기술수준이 큰 차이를 보이고 있으며, 다층 회로기판의 경우에는 기술수준 격차가 더욱 큰 실정임

당사의 계획제품 기술은 선진국 수준의 기술을 요구하는 고밀도, 표면 실장형 다층기판이므로 당사의 합작사인 일본의 스미모토 전자()로부터 기술도입을 통해 생산기술을 이전받을 계획으로 있음

주요 기술제휴 내용은 다음과 같다

-기술제공 내용

고밀도, 다층기판 제조기술의 제공

일본, 한국 PCB의 시장 및 기술정보 상호교환

-기술 연수

당사 부담으로 일본 스미모토 전자()에 연간 30명을 파견하여 기술 연수 실시

-현장지도

일본 스미모토 전자()의 전문 기술자 3명을 파견하여 현장지도를 실시함

-기술제공 대가

기술제공 수수료는 당사가 일본 스미모토()에 연간 1,500만 엔을 제공함

기술인력 보유 현황 및 특징

생산 현자의 핵심 기술직 및 기능직 인력은 공대, 전문대 및 공고 출신의 기사(1,2) 2, 기능사(1,2) 5명을 포함하여 기타 기술직 4, 기능사보 5, 기타 기능직 등 20명을 현재 확보하고 있으며, 10년 이상 경력 보유자가 5, 5년 이상 경력 보유자가 8명이며, 이들을 포함한 생산직 인력 전원이 일본 합작사인 스미모토전자()로부터 1개월 이상의 파견연수 과정을 수료한 자들임

향후 생산직 고급인력의 지속적인 확보는 물론, PCB기술 연구소를 설립하여 국내 고급 연구인력을 확보하여 기술개발에 적극적인 투자를 할 계획임

공업소유권 등의 등록현황

현재 공업소유권 등록 실적은 없으나, 향후 연구소 설치 및 종업원의 TQC의 활성화와 연계하여 특허 및 실용 신안 등 공업소유권 취득에 진력할 계획임

규격표시

획득내용

KS, 수입국 규격(JLS, UL), 품질 인증(, Q마크 등), 형식승인(, 열 등) 등의 규격표시 획득 사실은 없음

기술집약형 사업 유형 및 신기술 현황

창업지원법 시행령 발표2 관련 기술집약형 중소기업 업종 중 제7항 외자도입법 제23조의 규정에 의한 기술도입 계약에 의하여 도입된 기술의 사업으로서 기술집약형 중소기업임

 

기술개발 투자 현황 및 계획

 

기술개발 투자현황

연간매출액(A)

개발비투자액(B)

투자비율(%)

투자효율

전기 손익계산서상

매출액

전기손익계산서 및

제조원가명세서상

개발비 투자액

16/1,623×100

=0.99%

창업 초기로서 아직

투자 효율은 낮은

편임

기술개발 투자계획

연도별 개발비 투자 계획 및 투자비율 증가계획

 

구분

‘92

‘93

‘94

‘95

‘96

 

 

개발비

예상 매출액

투자비율 증가계획

46

4,574

1.0%

79

7,871

1.0

116

11,594

1.0

177

17,685

1.0

252

25,195

1.0

 

당분간 일정율(1.0%)로 지출할 계획임.

 

 

 

 

4. 생산 및 시설 계획

 

생산 및 시설 현황

 

. 보유시설

(금액단위 : 백만원)

종별

시 설 명

규격

수량

내용년수

설치

제작

제작국명

연도

금액

연도

제작회사

기본

시설

대지

2,000

90

500

 

건물

1,000

60

90

1,200

90

한신공영

한국

생산

설비

원도제작설비

1

7

90

220

89

일본, 싱가폴

원판절단 및 천공 설비

1

8

90

190

90

인천양행

일본, 한국

동도금 설비

1

6

90

130

89

일본

Lamminating 설비

1

8

91

110

90

일본

노광 및 현상 설비

1

8

91

80

90

일본

부식 설비

1

9

90

75

88

일본

박리 설비

1

7

92

53

91

일본

Solder Register인쇄 및 Solder Coating설비

1

11

92

135

91

일본

단자도금 설비

1

6

91

139

90

일본

외형가공 설비

1

8

92

179

90

일본

흑화처리 설비

1

11

91

40

91

일본

적충 설비

1

11

91

23

90

일본

검사

설비

범용보드 검사기

1

11

90

34

90

일본

PC Scope

1

11

91

18

91

일본

Micro Scope Test

Eguipments

1

11

92

82

91

일본

기타

설비

포장설비

1

10

90

30

90

 

일본

 

. 생산능력생산실적가동현황

구 분

설비증설 전 현황(‘92)

설비증설 후 예상(‘92)

생산능력 산출근거

(설비증설 전 기준)

생산능력

생산실적

가동률

생산능력

생산실적

가동률

양면(다층)

 

단면

4,142

 

2,772

2,791

 

1,861

67.3

 

 

5,927

 

3,953

5,040

 

3,360

85.0

 

 

다층

90×25×12×@153,400=4,142백만 원

단면

210×25×12×@44,000=2,772백만 원

6,914

4,652

67.3

9,880

8,400

85.0

특기사항

‘92년 증설 계획 설비 자금조달 지연으로 ’93년도에 대대적인 설비증설이 이루어질 계획임

생산공정

 

. 생산공정도

원단제작

드릴링

동도금

회로인쇄

납도금

부 식

검 사

 

. 생산공정상의 제 문제 및 개선대책

본 공정은 Pattern법 공정으로서 Tenting법의 연구 개발시 납도금 공정과정을 생략할 수 있어, 선진국 기술의 도입연구가 절실함. 그러나 일본 합작사인 스미모토 전자()로부터 기술도입 계획으로 있어 Terting법 적용의 공정과정의 가능할 것으로 예상됨.

 

부자재 사용 및 조달계획

. 제품 단위당 소요원재료

(단위 :)

부자재명

단위당 소요원재료

주요구입처

비고

단 위

수 량

금 액

인쇄회로원판

(CCLS)

()

1

29,000 (116,000)

수입(일본,미국)

신성기업()

한국카본()

 

전기도금약품

5

3,300

수입

 

필 름

1

11,200 (33,600)

수입

 

기 타 약 품

2

500

수입

 

 

 

 

 

 

 

 

44,000 (153,400)

 

 

) ( )밖은 단면 1단위 금액이며, ( )안은 양면 1단위 금액임.

 

 

. 생산 및 판매계획

 

(단위 : 백만 원)

품 목

기준년도

1차년도

2차년도

3차년도

생산

판매

생산

판매

생산

판매

생산

판매

산업용 PCB

고정도(Fine Pattern)PCB

표면실장형PCB

842

505

337

811

486

326

2,326

140

2,186

2,287

1,372

915

4,200

2,520

1,679

3,935

2,361

1,575

6,145

3,687

2,458

5,797

3,478

2,319

1,684

1,623

4,652

4,574

8,399

7,871

12,290

11,594

. 마케팅 전략

영업조직 및 마케팅 전략

마케팅 전략상 제문제 및 해결방안

현재 총무이사 아래 영업과 형식으로 영업 담당 조직이 존재하나 창업 초기인 이유로 소규모이나, 향후 1단계로 영업부로 승격하고, 2단계로 영업부를 제품별, 시장별로 세분할 계획임.

마케팅 전략의 중점은 방문 또는 관련회사를 이용한 고정판매처 확보에 두고, 대기업에 납품기회를 포착하여 매출의 획기적 시장에 주력할 계획임.

또한 해외수출 전담과를 운용하여 외국 바이어와의 빈번한 접촉을 통해 수출통로의 다변화를 기할 계획임.

기존 경쟁사가 제품시장을 선점하고 있으며 대기업이 참여를 확대하고 있어, 시장의 점유 확보가 용이 하지 못함.

이의 타개를 위해 제품의 질을 높이고, 목표시장을 차별화하여 마케팅부문에서 특화할 수 있도록 대책을 강구할 예정임.

또한, 대기업과의 협약을 통해 대기업 상표로 매출하는 OEM매출방식을 실현토록 만전을 기할 계획으로 있음.

 

시설투자 및 생산성 향상 계획

. 시설투자 계획

(금액단위 : 백만 원)

종 별

시 설 명

규격

수량

설치예정년도

설치 및 제작

설치

구분

제작

구분

소요금액

제작회사

기본 시설

대지

1,500

95

450

신설

 

 

건물

800

95

1,100

한신공영

신설

 

생산 설비

원도제작설비

1

94

270

일본

신설

외산

1

96

310

원판 절단 및 천공 설비

1

95

220

인천양행

국산

동도금 설비

1

95

150

일본

외산

Laminating설비

1

94

50

증설

외산

노광 및 현상 설비

1

95

25

단자도금 설비

1

96

152

적충설비

1

93

27

1

95

35

검사 설비

Micro Scope Test Eguipments

1

94

105

기타 설비

포장설비

1

95

45

 

 

 

 

2,939

 

 

 

 

. 생산성 향상계획

구 분

기 준 년 도

연차별 목표

1차년도

2차년도

3차년도

노동생산성 (천 원)

14,000

18,200

26,970

37,316

자본생산성 (%)

0.4

21.9

25.8

26.3

5. 판매계획

 

 

관련산업, 동업계 및 경쟁회사 현황

 

. 관련산업 및 동업계 최근 상황

구 분

최 근 상 황

관련산업

‘91년 국내 전자산업의 총생산은 238천억 원으로 전년도 9.5%보다 높은 13.1% 성장하였으나, 외형상 기대 이상의 성장이었고 내용상으로는 좋지 못했음. 그러나 아직까지도 한국의 경제성장을 주도해가는 업종으로써 ’88년부터 최대의 수출산업으로 자리잡고 있음

동 업 계

동업계 내의 신설기업 증가와 생산설비 확충으로 동업계 내의 가동률이 저하되고 있으며, PCB상장 대기업의 경우에도 평균가동률이 62% 수준이고 기타 기업의 경우 가동률이 50%에도 미달하는 업체들이 속출하고 있음

 

 

. 경쟁회사 현황

업 체 명

대표자

설 립 일

자본금

주생산품

최근결산기 매출액

특 기 사 항

 

 

 

80

70

50

50

30

20

20

평균7

양면다층

단면

단면,양면,다층

양면, 다층

단면,양면

693

523

486

363

161

135

85

400

덕대전자(), 덕대산업(), 성금전기()가 전체시장의 51.6%를 점하고 있음.

기타 20여 개 사는 80년대 말부터 90년 대 초 신규설립한 업체들임

 

 

 

 

 

 

)업체명 및 대표자는 편의상 가명을 사용함.

 

. 시장 총규모 및 자사제품 수요 전망

(단위 : 백만원, 천달러)

구 분

시장 총규모 예상

자사제품 수요전망

1차년도(‘93)

2차년도(‘94)

3차년도(‘95)

내 수

수 출

334,325

107,879

2,744

2,346

4,722

4,037

6,956

5,946

판매실적 및 판매계획

 

. 생산 및 판매 실적

(금액단위 : 백만 원)

품 목

직 전 년 도

기준년도 (92년말 현재)

특기

사항

생산

실적

판매실적

생산

실적

판매실적

내수

수출

내수

수출

산업용 PCB

고정도(Fine Pattern) PCB

표면실장형 PCB

1,100

360

224

623

210

106

295

70

37

918

280

143

2,320

710

285

1,600

512

168

670

173

127

2,270

685

295

 

1,684

939

402

1,341

3,315

2,280

970

3,250

 

 

. 원재료 조달조건, 조달상 문제점 및 대책

원재료 매입조건

원재료 조달상 특징

조달상 문제점 및 대책

현 금

외 상

70%

30%

원재료의

수입의존도

매우 큼

국산화율이 매우 낮아 거의 전량 수입에 의존하고 있고, 재료비의 내역이 국내업체(경쟁업체)간에 거의 비슷하므로 업체별 조달 경쟁력이 성패를 좌우함

향후, 대기업의 신규참여와 국산화가 지속적으로 이루어질 경우 조달원가의 인하와 조달량 확보에 별 어려움이 없을 것으로 예상됨

 

. 원부자재 조달계획 및 전망

부자재명

단위

연간 소요량 및 금액

조달전망

연간

국산

외산

물량

금액

물량

금액

물량

금액

인쇄회로원판(CCLS)

()

35.267

1859

7653

372

27.614

1487

인쇄회로 원판은 수입선 다변화 품목으로 80% 정도를 일본, 미국으로부터 수입하고 있어 해외 원자재가의 영향이 큼.

전기도금약품

743

 

 

743

현재 일본, 미국으로부터 수입하고 있으나, 조달상 큰 문제점은 없음.

필름

2.200

930

 

 

2.200

930

기타약품

186

 

 

186

 

 

3.718

 

372

 

3346

 

6. 재무 및 수익계획

 

재무 현황

 

. 최근 결산기 주요 재무상태 및 영업실적

(단위 : 백만원)

구 분

최근 2(91)

최근 1(92)

증 감 요 인

자본금

(자기자본)

총자산

부채 총계

매출액

당기순이익

(이월이익잉여금)

700

(720)

1,120

400

20

(20)

1,000

(777)

3,601

2.,824

1,623

243

(223)

증자

 

증자, 차입증가, 영업확대

차입 증가

영업개시 (91.8)

‘91년은 예금이자 수입에 의한 당기순이익 임.

 

 

. 금융기관 차입금 현황

(단위 : 백만원)

거래은행

대출과목

이율

대출일자

대출액

대출잔액

대출기한

상환조건 등

기업은행

국민은행

제일은행

기업은행

국민은행

신한은행

장기차입금

단기차입금

14%

12%

15%

14.5%

13%

15%

15.5%

16%

90.7.5

90.10.3

91.3.4

91.8.1

91.9.4

92.3.7

92.7.4

92.9.2

300

100

250

150

300

200

100

100

300

50

250

100

300

200

100

100

10

4

5

3

7

1

5년 거치 5년분할 상환

4년 균등 상환

3년 거치 2년 분할 상환

3년 균등 상환

일시상환

 

 

 

1,500

1,400

 

 

 

 

추정 손익계산서

(단위 : 백만원)

연도

항목

실 적

추 정

‘92

‘93

‘94

‘95

‘96

‘97

매출액

매출원가

(+)기초제품재고액

(+)당기제품제조원가

(-)기말제품재고액

1,623

1,341

1,684

343

4572

3718

343

3796

421

7872

6055

421

6583

949

11595

8718

949

9414

1645

17685

12909

1645

13617

2353

25195

18391

2353

19442

3404

매출총이익

282

854

1817

2877

4776

6804

판매비 및 일반관리비

504

643

751

903

1164

1527

영업이익

222

211

1066

1974

3612

5277

영업외 수익

영업외 비용

14

35

25

255

48

347

59

470

71

706

97

1016

경상이익

243

19

767

1563

2977

4358

특별이익

특별손실

3

법인세 차감전 손이익

243

19

767

1563

2980

4358

법인세등

689

999

1468

당기순이익

243

19

767

874

1981

2890

 

(1) 추정 제조원가 명세서

(단위 : 백만원)

연도

항목

실 적

추 정

‘92

‘93

‘94

‘95

‘96

‘97

원재료비

노무비

경비

1450

198

36

3314

333

149

5900

417

266

8500

531

383

12400

659

558

17800

841

801

당기총제조비용

(+)기초재공품재고액

(-)기말재공품재고액

1684

343

3796

343

421

6583

421

949

9414

949

1645

13617

1645

2353

19442

2353

3404

당기제품제조원가

1341

3718

6055

8718

12909

18391

 

 

(2) 고용계획 및 인건비 명세

(단위 : 백만원)

구 분

월평균임금

(천원)

93

94

95

96

97

인원

금액

인원

금액

인원

금액

인원

금액

인원

금액

관리

부문

임 원

1300

4

69

5

94

5

104

5

114

5

126

사무직

1100

8

116

9

144

11

193

15

290

19

404

기 타

450

18

107

19

124

21

151

23

182

30

260

소 계

2850

30

292

33

362

37

448

43

586

54

790

생산

부문

관리직

1000

11

145

13

189

16

256

18

316

21

406

생산직

750

19

188

21

229

23

275

26

343

30

435

소 계

1750

30

333

34

418

39

531

44

659

51

841

총 계

4600

60

625

67

780

76

979

87

1245

105

1631

 

(3) 감가상각 및 이연자산상각 산출 근거

(단위 : 백만원)

구분

상각대상

취득년도 또는 지출년도

내용년수 또는 상각기간

장부가격 또는 잔존가격

상각법

연도별 상각비

‘93

‘94

‘95

‘96

‘97

감가상각비

건물

건물

생산설비

검사설비

기타설비

생산설비

검사설비

생산설비

검사설비

생산설비

검사설비

생산설비

기타설비

생산설비

차량운반구

91

96

91

92

93

94

95

 

97

91

92

60

60

8

11

10

8

11

8

11

8

8

11

8

10

8

5

5

1173

510

29

78

370

17

367

82

29

38

정액법

18

69

3

8

44

2

41

7

7

7

18

69

3

8

44

2

41

7

1

7

7

18

69

3

8

44

2

41

7

3

18

4

7

7

18

8

69

3

8

44

2

41

7

3

36

9

24

2

4

7

18

17

69

3

8

44

2

41

7

3

36

9

49

3

26

 

7

소계

 

 

2693

 

206

207

231

285

342

이연자산상각

창업비

개업비

신주발행비

기술개발비

91

93

94

95

96

97

92

93

94

95

96

97

5

3

3

3

3

3

3

3

3

3

3

3

3

3

8

2

8

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

정액법

2

1

3

1

5

7

2

 

1

2

1

5

14

12

2

 

2

3

3

2

14

24

16

1

 

2

3

5

4

7

24

33

27

 

2

5

9

3

13

33

54

40

소 계

 

 

18

 

19

37

66

106

159

합 계

 

 

2711

 

225

244

297

391

501

(4) 영업외 비용 명세

(단위 : 백만 원)

구 분

금 액

이율(%)

금융비용 및 이연자산 상각액

93

94

95

96

97

지급이자

금융차입

90. 7. 5

90. 10. 3

91. 3. 4

91. 8. 1

91. 9. 4

92

93

94

95

96

전환사채

93

96

단기차입등

92

93

94

95

96

 

300

50

250

100

300

600

400

750

1500

800

 

200

500

 

400

400

500

900

1500

 

14.0

12.0

15.0

14.5

13.0

14.0

13.0

13.5

14.0

12.0

 

16.0

19.0

 

15.0

15.0

15.0

15.0

15.0

 

42

5

38

11

39

41

 

 

 

 

 

 

 

 

60

 

 

 

 

 

42

2

38

4

39

84

26

 

 

 

 

15

 

 

 

60

 

 

 

 

42

2

28

 

39

84

52

51

 

 

 

31

 

 

 

 

75

 

 

 

42

 

10

 

39

84

52

101

105

 

 

31

 

 

 

 

 

135

 

 

34

 

 

 

39

84

52

101

210

48

 

24

24

 

 

 

 

 

225

소 계

9540

 

236

310

404

600

841

이연자산 상각

 

 

19

37

66

106

159

합 계

9540

 

255

347

470

706

1000

 

자금 수지 예상표

(단위 :백만 원)

구 분

실 적

(‘92)

재 무 추 정

추정근거

1차년도 (‘93)

2차년도 (‘94)

3차년도 (‘95)

4차년도 (‘96)

5차년도 (‘97)

자금의 원천

자본금

당기순이익

감가상각비

(고정자산)

(이연자산_

금융기관차입

(장기차입)

(단기차입)

전환사채발행

주주차입

기타

이월현금예금

127

(121)

(6)

700

(500)

(200)

 

 

27

250

500

225

(206)

(19)

1000

(600)

(400)

 

100

47

74

700

525

244

(207)

(37)

800

(400)

(400)

200

59

45

1200

874

297

(231)

(66)

1250

(750)

(500)

 

50

71

12

2000

1981

391

(285)

(106)

2400

(1500)

(900)

 

100

92

15

1500

2890

501

(342)

(159)

2200

(700)

(1500)

500

150

102

17

 

합 계

1104

1946

2573

3754

6979

7860

 

자금의 운용

토지

건물

기계

차량운반구기타

투자와기타자산

이연자산

(신주발행비)

(기술개발비)

장기차입금상환

단기차입금상환

사채의상환

기타자금의운용

소요운전자금

기말현금예금

410

42

12

16

(-)

(16)

75

150

 

 

325

74

449

2

8

52

(6)

(46)

275

200

 

 

915

45

27

3

11

88

(9)

(79)

450

400

 

8

1574

12

425

5

9

(131)

(16)

(115)

450

400

 

 

2319

15

450

1100

475

7

15

(203)

(26)

(177)

675

500

 

 

3537

17

462

10

13

(272)

(20)

(252)

1075

900

50

15

5039

24

 

합 계

1104

1946

2573

3754

6979

7860

 

 

 

 

추정 대차대조표

(단위 :백만 원)

연도

항목

실 적

추 정

‘92

‘93

‘94

‘95

‘96

‘97

유동자산

당좌자산

재고자산

기타 유동자산

투자와 기타자산

고정자산

토지

건물

기계

기타고정자산

이연자산

418

50

343

25

17

3143

450

1173

1453

67

23

1488

952

421

75

85

3386

450

1155

1728

53

56

2560

2458

949

153

135

3206

450

1137

1580

39

107

6994

4854

1645

495

196

3400

450

1119

1806

25

173

11345

8194

2353

798

357

5140

900

2193

2033

14

269

18289

13840

3404

1045

480

5260

900

2158

2195

7

382

자산총계

3601

4975

7008

10763

17111

24411

유동부채

매입채무

단기차입금

기타유동부채

고정부채

장기차입금

기타고정부채

1179

870

200

109

1645

1400

245

1396

770

400

226

2321

2125

196

1421

760

400

261

2862

2475

387

2291

1433

500

358

3673

3275

398

2916

1496

900

520

5415

5000

415

4451

2207

1500

744

6790

6125

665

부채총계

2824

3717

4283

5964

8331

11241

자본금

잉여금

(당기순이익)

1000

223

243

1500

242

19

2200

525

767

3400

1399

874

5400

3380

1981

6900

6270

2890

자본합계

777

1258

2725

4799

8780

13170

부채와자본총계

3601

4975

7008

10763

17111

24411

 

 

손익분기분석 및 수익성 향상 계획

 

구 분

분석 및 계획내용

(1) 손익분기 매출액

고정비 1,208

손익분기점 매출액=────── = ─────── =4,611백만 원

1-변동비율 1-0.738

(2) 연도별 이익계획

(필요시 부진원인

및 대책)

(단위 : 백만원)

 

구분

1차년도 ('93)

2차년도

('94)

3차년도 (‘95)

4차년도 (‘96)

5차년도 (‘97)

 

 

매출액

매출총이익

경상익

세전순이익

당기순이익

4572

854

19

19

19

7872

1817

767

767

767

11595

2877

1563

1563

874

17685

4776

2977

2980

1981

25195

6804

4358

4358

2890

 

 

(3) 손익분기 전략 및

수익성 향상 계획

마케팅 수행을 강화하고 손익분기매출액인 4,611백만 원을 2차년도부터 달성하여 동년 이후에는 이익 달성이 가능토록 할 계획임

또한 기술개발과 소비자 선호도 조사 등을 통해 원가 대비 판매 마진율이 해마다 상승할 수 있도록 세부항목을 관리할 계획임

 

 

(참고) 손익분기 매출액 산정 근기표

(단위:백만 원)

구 분

고정비

변동비

재료비

노무비

경비

 

167

149

50%

100%

3314

166

 

100%

50%

3314

333

149

100%

100%

100%

소 계

316

8.3%

3480

91.7%

3796

100%

재고조정

매출원가

판매비와 일반관리비

영업외비용

6

310

643

255

8.3%

8.3%

100%

100%

72

3408

 

 

91.7%

91.7%

78

3718

643

255

100%

100%

100%

100%

합 계

1208

26.2%

3408

73.8%

4616

100%

위 표에 의거,

고정비 1208

손익분기점 = ──────── = ──────── = 4,611백만 원

1-변동비율 1-0.738

 

7. 자금조달 및 운용계획

 

소요자금 및 조달계획(단기 총괄)

 

. 단기 총괄자금 계획 (93)

(단위 : 백만 원)

소 요 자 금

조 달 계 획

내 용

금 액

내 용

금 액

대지매입

공장건축

부대설비

자기자본

발기인

V.C회사

300

200

소계

소계

500

생산설비

기계시설

부대시설

367

82

차입금

및 특수

금융

회사채 발행

(사채, 전환사채)

은행 차입

2금융기관 차입

시설 대여

진흥공단 지원

주주 일시차입

기타

 

700

300

100

272

소계

449

유형 고정자산

차량운반구

기구비품기타

2

소계

2

소계

1,372

운전자금

부자재구입비

기타 운전자금

915

535

B/S가용자금 기타

74

 

 

소계

1450

예비비

45

합계

1,946

합계

1,946

 

. 시설자금 조달계획(‘93-’97)

(금액단위 : 백만 원)

계획시설 및 소요자금

조달계획

시 설 구 분

수 량 ()

외 자

내 자

합 계

내 용

금 액

대지

건물

생산 설비

검사 설비

포장 설비

1,500

800

9

1

1

1,019

105

45

450

1,100

220

450

1,100

1,239

105

45

은행 장기 차입

2 금융권 차입

전환사채 발행

자본금 증자

기타

1,000

200

400

1,200

139

 

1,169

1,770

2,939

2,939

) 연도별 시설자금 조달 계획은 각 연도별로 별도 작성

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